拡大続くイデコと企業型DC 違いとお得な活用法

日経　田村正之さん。「お金を殖やすツボとドツボ」シリーズのご紹介。今回は、現代サラリーマン必修項目、確定拠出年金です。

• 拡大続くイデコと企業型DC　違いとお得な活用法

はじめに

今回の記事は、イデコ/通常の企業型DC/マッチング拠出/給与減額型の選択制の4つを、細かく比較。掛け金の拠出/口座管理の費用は誰が持つか？節税（所得控除）のポイントは?といった観点です。

詳しくは、田村さんの記事をご覧下さい。

ふむふむと思ったのは、給与減額方式の選択制の時の厚生年金との兼ね合いです。給与を減額しちゃうと、厚生年金を計算するときのベースとなる標準報酬月額が下がって、将来の年金額に影響してしまう場合があるんですね。たしかにこれは痛い。

年金設計で何が重要かっていうと、なんだかんだ言って終身年金である厚生年金。

厚生年金の受給額は、報酬月額と拠出年数、そして繰り下げ年数。これで決まります。単に最大化をお望みであれば、繰り下げられる限界(今は70歳、将来は75歳になりそう）まで働き続けてから、年金をもらえばいいんですが、そりゃ疲れると言うことになるわけで。

どこまで働くかの重要パラメータが標準報酬月額なんですよね。悩ましい。

私の年金

私自身は、確定拠出年金制度を利用しなかった最後の世代です。勤務していた会社に確定拠出年金ができたのが50歳を超えてからで、DCかDBかの選択がありましたが、リスクリターンを考えてDBにしたのです。 会社がもっと早くDCを採用していれば、違う選択もあったんですけどね。

我が家の年金プランは、こんな建て付けです。

• 私の老齢基礎年金(70歳〜)
• 私の老齢厚生年金(65歳〜加給年金対策で繰り下げない）
• 加給年金(妻は5歳年下なので5年分)
• 私の企業年金
• 妻の老齢基礎年金(繰り下げは65歳で判断)
• 妻の老齢厚生年金(繰り下げは65歳で判断)
• 妻の個人年金

書き連ねるとけっこうありますねー。

企業年金は、一時金でもらう選択もありましたが、年金型でもらうことにしました。終身部分は退職後即受給開始。いったん源泉徴収されますが、公的年金控除の枠も使えるので確定申告で丸々還付されます。年金は、一時金ではなく年金としてもらった方がおトクになるケースも多いかもしれません。

上記で、老後のベースロードを支え、運用資産を余裕資金として使う計画です。それなりに長く働いた効用で早期リタイアでも王道路線なんです。