退職金を考える上での２つのポイント

日経田村さんです。

• 退職金、全額一括に利点 年金式は税・保険料注意

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退職金は、税金等を考慮して、お得なもらい方をしましょう、というお話しです。

さて、本エントリーでは、税金の前に、そもそも、サラリーマンの退職金って何なの?と言うことに対する私の考え方について、整理してみたいと思います。

その１　退職金は給与の後払いであることを知る。

忘れがちですが、退職金は給与の後払いなのでした。

働いている間、非課税で積み立てられ、支給時も退職金控除以内であれば非課税で、かなり優遇されています。

いくら、会社に預けているかは、ぜひ把握すべきです。

もし、おつとめの会社が、いくら退職金がもらえるかの水準を提示しているのであれば、しっかり把握しましょう。

わからない場合は、諸先輩方から、こっそりリサーチする必要があります。

関連して、会社のバランスシートを見ると、退職給付引当金という項目があるはずですから、これを見ておくのも良いと思います。これが、どんどん減っていたら，少々心配ですよね。

そして、退職金に不安を抱える場合、自助努力でそれに相当する資金を準備すべきです。そのもっとも有力な方法が、確定拠出年金制度の活用です。

その２　退職金は、６５歳までの給料一括払いと心得る。

これは、６０歳から公的年金がもらえた世代と、６５歳からしか公的年金がもらえない世代で、感覚が大きく異なる点です。

６０歳から公的年金がもらえた世代ですと、退職金はどうしてもサラリーマン生活最後の大きなボーナスに見えてしまいやすく、「自分にご褒美、世界一周」とか、「田舎に土地を買ってあこがれの田舎暮らしを実現」となりがちでしたが、６５歳からしか公的年金がもらえない世代だと切実です。

あまりに切実なので、過去の豪快な活用事例は、一部、アドバイザーが心配するまでもなく、必然的に一気に鳴りを潜めると思われます。

もらえそうな金額を、６５歳まで、つまり６０ヶ月で割ってみましょう。１８００万円もらったら、月３０万円です。仮にローンの残債が６００万円あったとして、退職金で精算したとしたら、残債処理の諸経費は除き、残り１２００万÷６０で、月２０万円。

いわゆる年金ギャップ＝５年分の年金格差＝退職金とも考えることができます。

退職金は、実際問題として、ボーナスではなく、年金ギャップを埋める、実に切実な資金。

すでにアーリーリタイアしちゃった私としては、それを実感中です。

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